Omfattande Guide IRS Form 1099-B. Accurate Skatteberäkning. Varför är Form 1099-B Bristfällig. Brödare använder en helt annan uppsättning regler vid beräkning av tvättförsäljning IRS kräver endast mäklare att justera för tvättförsäljning mellan identiska cusips på samma konto Detta Innebär att du är ansvarig för att göra alla andra anpassningar av tvättförsäljning som mellan aktier och optioner, och över alla konton - inklusive IRA, enligt vad som krävs i IRS Publication 550 för skattebetalare. Kort försäljning Försäljning stängd på år får inte rapporteras korrekt Mäklare är inte skyldiga att Tillämpa den konstruktiva försäljningsregeln när du rapporterar kort försäljning på 1099-B Mäklare brukar använda avvecklingsdagen när du stänger en kort position Men några mäklare använder handelsuppgifterna när de stänger en kort position Det finns helt enkelt ingen konsekvens i att rapportera kort försäljning från en mäklare till nästa Därför får någon kort försäljning rapporteras om 1099 som inte rapporteras på Form 8949, medan annan kortförsäljning som inte är noterad på 1099 måste vara Rapporteras på formulär 8949. Vattenförsäljning på korta val Några mäklare redovisar nettovinstförlusten istället för intäkter för korta alternativ Därför kommer 1099 brutto försäljningsbeloppet aldrig att förena. Optioner och ETF kan ha olika skattemässiga behandlingar än vad som rapporterats om 1099 Ett nyligen Artikel i Forbes-tidningen belyser hur komplicerad skattelagstiftningen är när det gäller alternativ och ETF, och varför kan du inte lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattebehandling Skattebehandling kan vara knepig med alternativ och ETFs. Cost-grund för förvärvade värdepapper Före 2011 krävs inte på 1099-B Några mäklare tillhandahåller denna information, de flesta gör inte. Vår bloggartikel med titeln 1099-B Reconciliation Woes framhäver ännu fler problem med 1099-talet som börjar med skatteåret 2014. Vilka experter säger om 1099-B-problem . Observera vilka två av de ledande näringsidkare som har att säga om mäklare 1099-B reporting. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, Skattejurist Trader Tax Expert. Vilket ansvarar för exakt Repor avvärden för handelsvinster. IRS har alltid och fortsätter att lägga lasten på exakt skatterapportering i sista hand på skattebetalaren, vilket framgår av kravet att mäklare ska inkludera en påminnelse till skattebetalarna att de i sista hand ansvarar för riktigheten av Deras skattedeklarationer Pub 1179 4 3 2. Informationsrapporteringsprogrammets rådgivande kommitté noterade detta problem i sin rapport 2009 till IRS med angivande Eftersom det är opraktiskt att kräva att finansinstitut är ansvariga för att spåra alla möjliga händelser och val av skattebetalare som påverkar grunden , bör finansinstitut behandlas som passiva repositories med grundläggande information, i stället för garantier för dess noggrannhet IRS Notice 2009-17.What Gets rapporteras på Form 1099-BA separat Form 1099-B tillhandahålls av en mäklare eller byte utbyte till IRS och till skattebetalarens klient. Den faktiska IRS-blanketten 1099-B är en trippelform som innehåller cirka 30 olika lådor för rapportering och ser mer ut som en W-2-försörjning Ed av arbetsgivare Men de flesta handlare och investerare får inte deras 1099-B i detta format eftersom det skulle innebära en separat form för varje transaktion. Istället tillåter IRS-mäklare att rapportera 1099-B-detaljer i en ersättningsdeklaration. Inkludera annan rapportering från mäklare som 1099-INT, 1099-DIV och 1099-OID. Sale Proceeds. I allmänhet redovisar mäklare alla intäkter för försäljning av aktier, obligationer och råvaror. De redovisar också intäkterna för reglerade terminskontrakt, valutaterminskontrakt och terminskontrakt i sammandrag. Brokers redovisar inte försäljningsvinst för optionsverksamhet under skatteåret 2013 I framtiden kommer IRS att kräva mäklare att rapportera vissa optionstransaktioner. Brokers måste redovisa kostnadsbas för täckta värdepapper Säkerställda värdepapper bestäms utifrån 1 typ av instrument och 2 datum då säkerheten förvärvades. Allmänt gäller följande värdepapper. Det finns undantag som gäller i underliggande omständigheter och det finns också varierande tolkningar av IRS-krav från vissa mäklare. Utgåva av 1099-B-uttalanden. Aktiva handlare mottar typiskt 1099-B-ersättningsdeklarationer Formatet och layouten av ersättningsutlåtanden kan variera kraftigt beroende på mäklaren. Skisserade vissa regler för att göra dessa uttalanden mer konsekventa och användarvänliga. Början med taxeringsåret 2012 måste 1099-B-deklarationen skilja seg från upp till fem kategorier. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Short Långfristiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen inte redovisas till IRS. Transaktioner där kostnadsbasen inte är INTE rapporteras till IRS och innehavsperioden är okänd. I var och en av de segregerade sektionerna måste mäklaren ha det totala försäljningspriset och kostnadsbasen som är känd för handeln i den delen. Utanför 1099-B kolumner och boxe s.1099-B-ersättningsutlåtanden rapporterar vanligtvis viktiga uppgifter i kolumner som är märkta för att motsvara lådnummer på 1099-B-blanketterna. För varje transaktion kan mäklaren anmäla. Box 1a - Beskrivning av egendom - den här rutan inkluderar också antalet aktier Denna korta beskrivning kan variera kraftigt Vissa mäklare använder en fullständig beskrivning av aktien, vissa använder tickersymboler, vissa inkluderar kvantiteter, vissa använder CUSIP-nummer, det finns helt enkelt inga standarder. Boks 1b - Datum förvärvad. För kortförsäljning är detta datumet du förvärvade egendomen för att leverera till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, vanligtvis handelsdatumet för köp-till-däckhandeln. Se vår diskussion om hur du rapporterar kortförsäljning på Form 8949 för mer information. Brokers får gruppera affärer som förvärvats på olika datum men säljs samma dag I sådana fall kan de lämna den här rutan kolumn tom eller rapportera olika på uttalandet. Om en säkerhet saknas se se ruta 5 nedan, måste mäklaren inte anmäla datumet för en cquisition. Box 1c - Datum såld eller borttagen. För kortförsäljning är detta det datum du levererade fastigheten till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, normalt avvecklingsdagen för köp-till-täckhandeln. Se vår diskussion om att rapportera kort Försäljning på Form 8949 för mer information. Box 1d - Intäkter - Det här är det belopp som erhållits från försäljningen med avdrag för eventuella provisioner och avgifter. Brokers får samla försäljningen som inträffade samma kalenderdag för samma aktie som såldes i en enda order även även om försäljningen kan ha genomförts i olika delar och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda denna metod. Om intäkterna har justerats för optionspremier kommer detta att anges i fält 6 Mäklare är inte skyldiga att justera intäkterna för optionspremier om optionen förvärvades före 2014. Men de är vanligtvis skyldiga att göra det för alternativ som förvärvats efter 2013. Boks 1e - Kostnad eller Oth Er Basis - det här är justerad kostnadsbas, inte den faktiska kostnadsbasen som kan rapporteras på din handelshistoria. Om en säkerhet inte är täckt, se rutan 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att rapportera kostnaden eller annan grund. Om Förvärvet orsakade en tvättförsäljning som rapporterades om 1099-B, då mäklaren kommer att justera kostnadsbasen med detta belopp. Det finns emellertid ingen typ av indikation på 1099-B om kostnadsbasen har justerats genom en tvättförsäljning och Motsvarande antal aktier eller belopp Detta gör att kontrollen av kostnadsbasen nästan är omöjlig. Börjarna är skyldiga att redovisa optionspremier vid fastställande av grunden för aktier förvärvade genom utnyttjande av option om optionen förvärvades 2014 eller senare Om optionen förvärvades före 2014 kan mäklaren välja att redovisa optionspremier efter eget gottfinnande. Brokers får sammanställa kostnadsbasen för aktier som köpts på samma kalenderdag för samma aktie i en enda order trots att handeln kan ha Utförts i olika partier och priser Denna aggregering kan göra avstämning med den aktuella handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda denna metod. Box 1f - Kod, om någon - här mäklaren rapporterar motsvarande kod Till exempel W för tvättställ, C för samlarobjekt och D för marknadsrabatt. Boks 1g - Justeringar - Tvättförsäljning och marknadsrabattjusteringar redovisas här. Vattenförsäljningsförlusten tillåts - Mäklare behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar, se vår diskussion om olika tvätt Försäljningsregler i vår slutgiltiga guide till tvättförsäljning. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att justera eller rapportera tvättförsäljning. Boks 2 - Typ av vinst eller förlust på kort eller lång sikt , bestämd av innehavsperioden för aktierna eller kontrakten. IRS kräver att uppgifter om ersättningsuppgift ska segregeras i enlighet med innehavsperioden. Boks 3 - Kontrollera om basen rapporteras till IRS - mäklaren kommer att ange detta om kostnadsbasen rapporteras till IRS oavsett Box 5Box 4 - Förvaltad inkomstskatt hölls - Säkerhetskopieringsinnehav rapporteras här. Box 5 - Kontrollera om en oövervakad säkerhet. Om en säkerhet är täckt måste mäklaren rapportera grunden till IRS. Om en säkerhet är inte täckt, de behöver inte rapportera grunden till IRS men kan välja att göra det i vilket fall de kommer att kolla rutan 3.Covered versus non-covered status gäller kostnadsbaserade rapporteringskrav och kommer att påverka skattebetalaren Form 8949 rapportering Se vår förklaring om täckta värdepapper och Form 8949-kategorier för att förstå hur handeln klassificeras. Brokers som tillhandahåller substitutionsutlåtanden krävs för att separera 1099-B-data baserat på om kostnadsbasen rapporteras eller inte. Boks 6 - Mäklaren kommer att ange om intäkterna är brutto eller netto. Detta kan vara förvirrande baserat på instruktionerna. Gröna intäkter har justerats för provisioner och avgifter relaterade till försäljningsintäkterna indikerar att beloppet också har justerats för options premie Andra mindre vanliga 1099-B-rutans kolumner är. Box 7 - Kontrollera om förlust inte tillåts Baserat på belopp i ruta 1d - Den här rutan har att göra med förvärv av kontroll eller väsentlig förändring av kapitalstrukturen. Se 1099-B instruktionerna för mer detaljer. Boks 8 till 11 - dessa lådor används för att rapportera avsnitt 1256-kontrakt. Dessa uppgifter rapporteras vanligtvis i en separat del av 1099-B-förklaringen från mäklare. Boks 13 - Belopp som mottas av en medlem eller klient i bytesbyte. Boks 14 - 16 - används när statliga skatter hålls kvar. Tilläggsrapportering som tillhandahålls i 1099-B-ersättningsutlåtanden. Brokers kan tillhandahålla ytterligare information i samband med 1099-B-ersättningsutlåtanden, varav några kanske inte rapporteras till IRS. Till exempel många mäklare kommer att ge intäkter och kostnadsbas för optionshandel, som inte rapporteras om 1099-B eller tillhandahålls till IRS. Några mäklare inkluderar även realiserad vinstförlust rapportering antingen separat eller i samband med 1099-B rapporterade detaljer Denna kompletterande rapportering kan vara till hjälp för aktiva handlare, men bör inte förväxlas med informationen som faktiskt rapporterats till IRS. Hur man använder 1099-B-rapportering. I huvudsak skulle skattebetalare kunna ta med sig 1099-B-rapporter från mäklare och använda Information för att skapa sina Forms 8949 och Schedule D Faktum är att detta var kongressens ideal när de passerade kostnadsbaserad rapporteringslagstiftning. Tyvärr är nuvarande 1099-B rapportering och regler otillräckliga. Vi har faktiskt publicerat en 25-sidig specialrapport titeln The 1099-B Problem. Our specialrapport förklarar varför aktiva näringsidkare inte kan använda 1099-B för att slutföra formulär 8949. De 1099-B rapporterar begränsade tvättförsäljningsanpassningar med olika krav än för skattebetalare. Det finns många dokumenterade fel , inkonsekvenser och avvikelser i 1099-B-rapportering som tillhandahålls av mäklare. 1099-B-rapporteringen kan vanligtvis inte verifieras för noggrannhet - en viktig princip i redovisning. Förena 1099-B. TradeLog sof tware innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning. Försoning av intäkter gör det möjligt för skattebetalarna att verifiera att deras handelshistorik är fullständig, vilket resulterar i korrekt formulär 8949. De flesta aktiva näringsidkare kan verifiera och förena, åtminstone totalt Försäljningen fortsätter på 1099-B. Reconciling cost basis rapporterad på 1099-B med faktisk handel historia kan vara omöjligt i många fall Som förklaras i vår speciella rapport, 1099-B Problemet saknar den information som rapporteras på 1099-B den detalj som behövs för att förena linjebalans med handelshistorikrapporter eller månadsrapporter Om en skattskyldig inte kan stämma överens med 1099-B-kostnad med sin faktiska handelshistorik, kan de inte förlita sig på den kostnadsbasen för att generera korrekta formulär 8949-rapporter. Av denna anledning, tusentals aktiva näringsidkare, samt ledande skattemässiga CPA: er, använd den faktiska handelshistoriken för att generera sin skatterapportering med TradeLog-programvaran. Det beror endast på Mäklare 1099-B-rapporter. Några populära skattesoftwareprogram hävdar att du kan importera din mäklare s 1099-B-data för att generera Forms 8949 och Schedule D Det finns några fakta som aktiva aktörer borde vara medvetna om, och frågor som resulterar. Det finns ingen IRS-standard för att tillhandahålla 1099-B-data i ett digitalt format. Eftersom mäklare inte behöver rapportera all kostnadsbaserad information om 1099-B, hur genererar dessa skatteprogram fullständig skattrapportering. Brokers krävs bara att göra begränsade tvättställsjusteringar på 1099-B, baserat på olika regler än vad som gäller för skattebetalarna. Hur identifierar och skattar dessa skatteprogrammer ytterligare tvättförsäljning som krävs av IRS. De flesta populära skatteprogrammen utformades för genomsnittliga amerikaner - inte aktiva handlare Aktiva handlare hanterar några av de mest komplexa IRS-rapporteringskraven och behöver därför använda programvara som är speciellt utformad för dem. Varför aktiva handlare Använd TradeLog. TradeLog är programutvecklad s Specifikt för att producera exakt skattrapportering för aktiva näringsidkare TradeLog använder sig av beprövade metoder för att generera formulär 8949-rapporter som överensstämmer med mäklare som tillhandahålls 1099-B Läs mer om varför aktiva näringsidkare använder TradeLog. För över 10 år har TradeLog-mjukvaran genererat korrekt rapportering av näringsskatt för schema D TradeLog importerar faktiska handelshistoria från online-mäklare och matchar och anpassar sedan handel enligt IRS-regler för kapitalvinster och förluster och tvättförsäljning. Med hjälp av reglerna för skattebetalare TradeLog innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning i syfte att för att verifiera handelshistoria och producera exakt formulär 8949 reporting. TradeLog Software använder sig av beprövade metoder för att generera noggrann beskattningsrapportering. Anmärkning Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc göra investeringsrekommendationer eller ge ekonomisk, skatt eller juridisk rådgivning Du är solel Du är ansvarig för dina investeringar och beslut om skatterapportering. Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Det finns alternativ handel som rapporteras till IRS. Mer artiklar. Som alternativ till handelsstrategier är skattebehandlingen av optionsverksamheten långt ifrån enkel. Under ny mäklarrapporteringskrav är transaktionsoptioner nu anmälda till Internal Revenue Service när du stänger positionen, inklusive din kostnadsbas och realisationsvinst eller förlust. Var medveten om att vissa alternativstransaktioner som straddles, short sales och wash sales kräver särskild skattebehandling och kan resultera i en redovisningsbar realisationsvinst innan positionen är stängd. Överlånade värdepapper. IRS började kräva att mäklare spåra kostnadsbasen för värdepappershandel som inleds i 2011 med aktiehandel. Valutahandling infördes till kravet den 1 januari 2013 Eventuella alternativ Efter det datumet kommer basen registreras och rapporteras till IRS på Form 1099-B när dessa alternativ säljs, inklusive g beräknade realisationsvinster på transaktionen. Kapitalvinster och förluster. Med de nya rapporteringskraven kommer din mäklare och 1099-B att separera kort - och långsiktiga realisationsvinster och förluster. Varje säkerhet som hålls för ett år eller mindre resulterar i en kort långsiktigt realisationsvinst eller förlust Allt som hölls under ett år möjliggör en mer gynnsam långfristig kapitalvinst, men förlusten behandlas identiskt. Om du kombinerar alla vinster och förluster under skatteåret har du en nettoförlust som du kan skriva av upp till 3 000 per år mot andra intäkter och överföra återstoden till framtida skatteår tills du uttömmer överskottet. Konstruktionsförsäljning. Konstruktionsförsäljningen är transaktioner som innebär en uppskattad säkerhet, så att försäljningen av positionen skulle leda till vinst om du skulle genast Stäng positionen Alternativ för pengar är ett exempel En annan är när du håller ett lager och köper ett alternativ att sälja till högre än det nuvarande marknadsvärdet - att köpa det alternativet representerar en konstruktiv s ale Du måste inse vinsten på den konstruktiva försäljningsdagen och transaktionen kommer att rapporteras till IRS När du stänger positionen redovisar du bara intäkter netto efter vinst som upptäcks på den konstruktiva försäljningen. Taksbetalarens ansvar. Om du säljer köpta alternativ före den 1 januari 2013 kan mäklaren inte anmäla försäljningen till IRS. Du är dock fortfarande skyldig att rapportera transaktionen när du lämnar in din skattedeklaration. Rapportera varje enskild försäljning av alternativ på Form 8949 med hjälp av lämplig del för kort - och långsiktiga transaktioner Överför totalvärdena till Schema D för att beräkna din nettovinst eller vinstförlust för skatteåret. En A-klassad BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At centrum för allt vi gör är en Starkt engagemang för oberoende forskning och delning av lönsamma upptäckter med investerare Detta engagemang för att ge investerare en handelsförmån ledde till skapandet av vårt beprövade Zacks Rank-ratingsystem sedan 198 6 har nästan tredubblats SP 500 med en genomsnittlig vinst på 26 per år. Dessa avkastningar täcker en period från 1986-2011 och undersöktes och intygades av Baker Tilly, ett oberoende revisionsföretag. Visa prestanda för information om prestandanummerna som visas ovan. NYSE - och AMEX-data är fördröjda i minst 20 minuter. NASDAQ-data är fördröjd i minst 15 minuter. Volatilitetsfinder. Volatility Finder söker efter aktier och ETF med volatilitetsegenskaper som kan förutsäga kommande prisrörelser eller kan identifiera under - eller övervärderade alternativ i förhållande till en säkerhets - och långsiktiga prishistoria för att identifiera potentiella köp - eller försäljningsmöjligheter. Volatilitetsoptimeraren. Volatilitetsoptimeraren är en uppsättning gratis och premiumalternativsanalys och strategiska verktyg, inklusive IV Index, en Options Calculator, En Strategist Scanner, en Spread Scanner, en Volatility Ranker och mer för att identifiera potentiella handelsmöjligheter och analysera marknadsförflyttningar. Optioner Calculator. Th e Options Calculator powered by är ett pedagogiskt verktyg som är avsett att hjälpa individer att förstå hur alternativ fungerar och ger rättvisa värderingar och greker på valfritt sätt med volatilitetsdata och fördröjda priser. Virtual Options Trading. Virtual Trade Tool är en toppmodern verktyg som är utformat för att testa din handelskunskap och låter dig prova nya strategier eller komplexa order innan du lägger pengar på linjen. PaperTRADE-verktyget är ett lättanvänt, simulerat handelssystem med sofistikerade funktioner, inklusive vad-om och riskanalys, prestanda Diagram, enkel spridning skapande med spreadMAKER, och flera drag och släpp anpassningar. Specialerbjudanden. Tredje partannonser. thinkorswim trade w avancerade handelsverktyg Öppna ett konto och få upp till 600.Säkra upp till 1500 på provisioner till och med juni 2017 med TradeStation Öppna ett konto. Beställ gratis i 60 dagar på thinkerswim från TD Ameritrade. TradeStation Voted Best for Options Traders 2 år i rad av Barron s Trade Now. Options Prissättning för din stil och ingen avgift för Avbeställningsorder Handel med TradeStation. Save upp till 1500 på provisioner till och med juni 2017 med TradeStation Öppna ett konto.
No comments:
Post a Comment